Do końca lutego ZUS (analogicznie – KRUS) musi wysłać do emerytów oraz urzędów skarbowych formularz PIT-40A lub PIT-11A, w którym zawarte będą m.in. informacje o pobranych przez emeryta w całym ubiegłym roku świadczeniach.
Medme poleca
Kiedy wyręczy Cię ZUS?
Jeśli emerytura jest dla seniora jedynym dochodem, od którego musi odprowadzać podatek dochodowy od osób fizycznych, świadczenie pobierał przez cały rok, a do tego nie zamierza np. skorzystać z odliczeń czy z preferencyjnego sposobu rozliczania, wówczas nie musi robić nic. PIT otrzymany z ZUS może schować do prywatnego archiwum. Urząd skarbowy otrzyma formularz wysłany przez ZUS. Faktycznie więc ZUS całkowicie wyręcza emeryta.
PIT dla emeryta - jak wygląda rozliczenie
Wielu seniorów nie może jednak skorzystać z tej najprostszej ścieżki i musi rozliczać się z fiskusem samodzielnie.
Kiedy senior nie może skorzystać z wyręki ZUS?
Wówczas, gdy:
- w ciągu roku, za który dokonuje rozliczenia, dodatkowo pracował, dorabiał do emerytury. Dotyczy to także tych osób, które część roku przepracowały, a część spędziły już na emeryturze. W takich sytuacjach senior otrzyma dwa formularze: PIT-11A z ZUS oraz PIT-11 z firmy. Na ich postawie musi samodzielnie wypełnić i dostarczyć do urzędu skarbowego formularz PIT-37;
- jednocześnie otrzymuje emeryturę i prowadzi własną działalność gospodarczą. Wówczas musi samodzielnie wypełnić formularz PIT-36;
- otrzymywał emeryturę z różnych jednostek organizacyjnych ZUS albo przenosił się między ZUS i KRUS. Do takich sytuacji może dojść np. przy zmianie miejsca zamieszkania;
- chce skorzystać z odliczeń i ulg podatkowych (z tytułu np. wydatków na cele rehabilitacyjne czy dokonania niektórych rodzajów darowizn);
- zamierza przekazać 1 proc. swojego podatku na organizacje pożytku publicznego;
- chce rozliczyć się z fiskusem na preferencyjnych zasadach, np. wspólnie rozliczyć się z małżonkiem.
Na rozliczenie mamy na szczęście sporo czasu, bo do końca kwietnia.
