PIT dla emeryta

Radzimy, jak rozliczyć się z fiskusem ze swoich dochodów w przypadku otrzymywania emerytury, i podpowiadamy, kiedy emeryta wyręczy z tego obowiązku sam ZUS, a w jakich sytuacjach podatnik musi zadbać o złożenie zeznania podatkowego samodzielnie. PIT dla emeryta.
Spis treści

Do końca lutego ZUS (analogicznie – KRUS) musi wysłać do emerytów oraz urzędów skarbowych formularz PIT-40A lub PIT-11A, w którym zawarte będą m.in. informacje o pobranych przez emeryta w całym ubiegłym roku świadczeniach.

Kiedy wyręczy Cię ZUS?

Jeśli emerytura jest dla seniora jedynym dochodem, od którego musi odprowadzać podatek dochodowy  od osób fizycznych, świadczenie pobierał przez cały rok, a do tego nie zamierza np. skorzystać z odliczeń czy z preferencyjnego sposobu rozliczania, wówczas nie musi robić nic. PIT otrzymany z ZUS może schować do prywatnego archiwum. Urząd skarbowy otrzyma formularz wysłany przez ZUS. Faktycznie więc ZUS całkowicie wyręcza emeryta.

PIT dla emeryta - jak wygląda rozliczenie

Wielu seniorów nie może jednak skorzystać z tej najprostszej ścieżki i musi rozliczać się z fiskusem samodzielnie.

Kiedy senior nie może skorzystać z wyręki ZUS?

Wówczas, gdy:


  • w ciągu roku, za który dokonuje rozliczenia, dodatkowo pracował, dorabiał do emerytury. Dotyczy to także tych osób, które część roku przepracowały, a część spędziły już na emeryturze. W takich sytuacjach senior otrzyma dwa formularze: PIT-11A z ZUS oraz PIT-11 z firmy. Na ich postawie musi samodzielnie wypełnić i dostarczyć do urzędu skarbowego formularz PIT-37;
  • jednocześnie otrzymuje emeryturę i prowadzi własną działalność gospodarczą. Wówczas musi samodzielnie wypełnić formularz PIT-36;
  • otrzymywał emeryturę z różnych jednostek organizacyjnych ZUS albo przenosił się między ZUS i KRUS. Do takich sytuacji może dojść np. przy zmianie miejsca zamieszkania;
  • chce skorzystać z odliczeń i ulg podatkowych (z tytułu np. wydatków na cele rehabilitacyjne czy dokonania niektórych rodzajów darowizn);
  • zamierza przekazać 1 proc. swojego podatku na organizacje pożytku publicznego;
  • chce rozliczyć się z fiskusem na preferencyjnych zasadach, np. wspólnie rozliczyć się z małżonkiem.

Na rozliczenie mamy na szczęście sporo czasu, bo do końca kwietnia.

Czytaj również
Więcej z kategorii Emerytura
Deputat węglowy dla emerytów - podstawa prawna
Emerytura obywatelska - czym jest?
System emerytalny w Polsce - filary, charakterystyka
Powiązane artykuły
Przejście na emeryturę - warunki. Kiedy najkorzystniej?
Mężczyzna w garniturze analizuję dane
Okres ochronny przed emeryturą w 2024: jakie są prawa i obowiązki pracowników i pracodawców?
Hipotetyczna emerytura z ZUS – brutto czy netto?
Działalność gospodarcza na emeryturze - można dorobić?
Wynajem a emerytura